enflasyonemeklilikötvdövizakpchpmhp
DOLAR
31,0391
EURO
33,6226
ALTIN
2.032,18
BIST
9.374,20
Adana Adıyaman Afyon Ağrı Aksaray Amasya Ankara Antalya Ardahan Artvin Aydın Balıkesir Bartın Batman Bayburt Bilecik Bingöl Bitlis Bolu Burdur Bursa Çanakkale Çankırı Çorum Denizli Diyarbakır Düzce Edirne Elazığ Erzincan Erzurum Eskişehir Gaziantep Giresun Gümüşhane Hakkari Hatay Iğdır Isparta İstanbul İzmir K.Maraş Karabük Karaman Kars Kastamonu Kayseri Kırıkkale Kırklareli Kırşehir Kilis Kocaeli Konya Kütahya Malatya Manisa Mardin Mersin Muğla Muş Nevşehir Niğde Ordu Osmaniye Rize Sakarya Samsun Siirt Sinop Sivas Şanlıurfa Şırnak Tekirdağ Tokat Trabzon Tunceli Uşak Van Yalova Yozgat Zonguldak
İstanbul
Az Bulutlu
18°C
İstanbul
18°C
Az Bulutlu
Pazar Az Bulutlu
16°C
Pazartesi Az Bulutlu
13°C
Salı Az Bulutlu
16°C
Çarşamba Az Bulutlu
15°C

Sosyal Medya Fenomenleriyle Gündeme Gelen Kara Para Aklamanın 12 Yöntemi

Son günlerin revaçta konusu olsa da paranın tarihi kadar eski olan kara para aklama, kısaca yasal yollardan elde edilmeyen gelirlerin yasal hale büründürülmesi için yapılan işlemler. Bu işlemlerin birçok yöntemi bulunuyor. Bir kısmına nedir, ne …

Sosyal Medya Fenomenleriyle Gündeme Gelen Kara Para Aklamanın 12 Yöntemi
16/11/2023 08:20
4
A+
A-

Son günlerin revaçta konusu olsa da paranın tarihi kadar eski olan kara para aklama, kısaca yasal yollardan elde edilmeyen gelirlerin yasal hale büründürülmesi için yapılan işlemler. Bu işlemlerin birçok yöntemi bulunuyor. Bir kısmına nedir, ne değildir bakalım dedik.

Son günlerde gündemden düşmeyen bir kara para söylemi bulunuyor. Bu paraların aklanmasında belli başlı sebeplerin başında yasalar karşısında sorumlu olmamak gelir.

s 67f8f0e6f8bd78688d472d6f8c3192ab08353d09

Diğer sebepler de el konulmasını önlemek, vergi kaçırmak, kaynak sorgusundan muaf olmak, yetkililerin dikkatini çekmemek gibi sebepler bulunur.

Size içeriğimizde anlatacağımız tüm bilgiler, ‘Kara Para Aklamanın Makro Ekonomi Üzerine Etkileri ve Türkiye İncelemesi’ başlıklı, Marmara Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İktisat Anabilim Dalı Uluslararası Ticaret ve Para Yönetimi Bilim Dalı’nda İhsan Erdoğan’ın 2009 yılı yüksek lisans tezinden alınmıştır.

Kara paranın aklanması süreçleri üç aşamadan oluşur:

s 472e117f4f924b0c8d53eccf856b7de53ddd6bae
  • Yerleştirme (Placement): Parayı nakit halinde kurtarma. 

  • Ayrıştırma (Layering): Parayı sahibinden uzaklaştırarak hedef değiştirme. 

  • Bütünleştirme (Integration): Parayı sisteme sokarak sahibine döndürme.

Gelelim kara paranın aklanması yöntemlerine: Birçok yönetem bulunuyor ancak biz burada 11 ana yöntemi ele alacağız.

s 2610e1babe1d52008ca874a318bd26c97f48184a
  • Fonların fiziken ülke dışına çıkarılması,

  • Şirinler (smurfing) yöntemi,

  • Parçalama (structuring) yöntemi,

  • Vergi cennetleri (off-shore),

  • Paravan (kağıt üstündeki) ya da hayali şirketler,

  • Oto finans borç yöntemi (Loan Back),

  • Döviz büroları,

  • Kumarhane ve gazinolar,

  • Nakit para kullanılan iş yerlerinin işletilmesi (Göstermelik şirket),

  • Sahte fatura hayali (İhracat),

  • Alternatif havale işlemleri (Hawala-Hundi Sistemi, Uzak Asya Chit Sistemi)

1. Fonların Fiziken Ülke Dışına Çıkarılması

s 94a9b74c87d7db88bc605fbbb262a8e603c4f478

Nakit paranın aracılarla (fiziken) kara, deniz, hava gibi ulaşım araçlarını kullanarak, finans sisteminin yeterince denetlenmediği, banka gizliliğinin olduğu ülkelere gidip gelmesi gibi düşünülebilir.

2. Şirinler (Smurfing) Yöntemi

s e51cffef11e0e8cb1bbb64ecde957fb93ad8944c

‘Şirinler’ çizgi filminden esinlenilmişti. Şirinler (The Smurfs), büyük bir grup bağımsız varlıktan oluşur. Ülkeden ülkeye değişen tutarlarda, belli bir meblağın üzerinde nakit işlemlerin bildirilmesi zorunluluğu bulunmaktadır. Bildirim yükümlülüğünden kurtulmak için eldeki fon bu limite yakın tutarlara bölünerek, çok sayıda kişi (smurf) tarafından, bankalara ya da şubelerine yatırılarak sisteme para sokulur.

3. Parçalama (Structuring) Yöntemi

s dcbdd5f7cf7bcfb9333c9948f40bdfd6f537c6bf

Şirinleri (smurfleri) bulmak her zaman mümkün olmayacağından, işlem sayısını artırarak bildirimden kaçınmak mümkündür. Parçalama yöntemi şirinler yöntemine benzer. Küçük tutarlardaki çok sayıdaki işlemlere bölünen para sisteme girer.

4. Vergi Cennetleri (Off-Shore)

s ea1517f1349397effe036b992a0e26c5a1a62134

Serbest bölgelerde bankacılık olarak tanımı yapılabilen kıyı bankacılığı, döviz cinsinden mevduat toplama işlemi başta gelmek üzere bankacılık işlemi, faiz, kanuni ihtiyatlar bakımından; kendi ülkelerinde öngörülen vergi, resim, harç ve döviz rezerv karşılığı tutma yükümlülüklerini bu bölgelerde en aza indirilmiş olan bir bankacılık türüdür.

5. Paravan (Kağıt Üstünde) ya da Hayali Şirketler

s 9721ebd059e2b74fec26aeb8303c715020f283fe

Paravan ya da hayali şirketler herhangi bir imalat ve ticaret faaliyetinde bulunmayan ve off-shore merkezlerde kurulan şirketlerdir. Bu şirketlerde yasal bir faaliyet ve iş yerleri yoktur. Bu şirketler sadece kağıt üzerinde vardır. İki yolu vardır: 

Birinci yol, paravan şirket çok karlı bir işletme gibi gösterilir. Bu durumda hiç olmayan ama şirketin karı yerine kara para şirketin kasasına konur bu şekilde para vergilendirilir. Dolayısıyla yasallaşmış hale gelir. 

İkinci yol da paravan şirketin kar oranı düşük ya da yüksek bir çok şirketi, gayrimenkulü ya da değerli bir yatırımı alması. Kağıt üzerinde alım satımlarla bu yatırımlar değerlendirilmiş gözükür.

6. Finansman Borç Yöntemi (Loan Back)

s eb36f1bb79d3040e6b43ff97019dca524d8cb71f

Bu yöntemde off-shore merkezlerde mevcut finans kurumları aracılığıyla buralara ulaştırılan kara para sahibine kredi olarak geri döner. İşlem sürecinişu şekilde sıralanabilir: 

Kara para aklayacak kişi off-shore merkezine gider ve parayı buradafaaliyet gösteren A bankasına yatırır (daha sonra bu parayı bir başka ülkedeki B bankasına da aktarabilir.) Daha sonra kendi ülkesindeki C bankasına başvurarak hesabını teminat göstererek kredi talebinde bulunur. C bankası da krediyi verir. Aldığı krediyle yatırım yapar. Krediyi C bankasına geri ödemez. C bankası da kişinin teminat gösterdiği varlığını haczeder. Böylece bu kişinin kara parasını yatırım olarak aklanmış olur.

7. Döviz Büroları

s 892b780e3c7c6eaf0109c921776a2ae60efaa854

Döviz bürolarının kara para aklamasında aklayıcılara sağladığı açıkyönler şu şekilde sıralanır: 

Bir döviz bürosu açmak, banka açmaktan daha kolaydır. Bazı ülkelerde döviz bürosu açmanın ciddi prosedürü yoktur. Yine bazı ülkelerde döviz büroları fon transfer edebilmektedirler, ancak Türkiye’de bu durum söz konusu değildir. Ayrıca, döviz büroları suçlulardan aldıkları kara parayı kendi isimlerine açtıkları banka hesaplarına yatırabilirler. Buradan transfer etmek üzere aklama sürecine katılabilirler. Küçük banknotlar büyüklere veya eldeki para birimleri diğer para birimlerine çevrilebilir. Bununla kara paranın finansal sistemle bütünleştirilmesi kolaylaşabilir.

8. Kumarhane ve Casinolar

s 606961b9705bf99c81926c47c21ef5c6e9a2e79a

Nakit paranın yoğun olduğu kumarhaneler, çekleri nakde çevirebilirler, döviz alıp satabilirler, özel para kasalarından yaralanabilirler, vezne çeklerine büyük paralar ödeyebilirler, sık sık kredilerini genişletebilirler. Aklayıcılar çok büyük miktarlı nakit parayı kumarhaneye yerleştirebilirler. Burada herhangi bir bildirim yapılmamasını isteyebilirler. Bundan sonra para kumarhane çekleriyle istenildiği zaman çekilebilir yada transfer edilebilir. Kumarhaneler içinde bildirim yükümlülüğünün bulunabilmesinden ötürü bazı durumlarda kara para bildirim tutarının altında, dikkat çekmeden fişlere çevrilebilir. Bunun yanında kumarhane sahipleri işbirliği yapılmak suretiyle kara karanın kumar kazancı olarak gösterilmesi veya bildirim limitinin üstündeki nakdin bir kerede yatırılması mümkün olabilir.

9. Bakın burası çokomelli! Nakit Para Kullanılan İş Yerlerinin İşletilmesi (Göstermelik Şirket)

s a24d24beb2072f2bc7e80de9eabcec9d0d9e8b62

Kara para, gerçek veya hayali şirketler kurulması yoluyla finansal sistemesokulabilir. Restoran, lokanta, büyük alışveriş merkezi, benzin istasyonu, araba yıkama, çamaşır yıkama, inşaat, oto galeri, güzellik merkezi gibi nakit para akışının yoğun olduğu işyerlerinde kurulur. Bu tür işletmelerde ne kadar kazanıldığının belirlenmesi oldukça zordur. Örnek vermek gerekirse; Monako’da dev reklamlarla lüks bir İtalyan Lokantası açılmıştır. Lokantada ne zaman boş yer ayırtılmak istense, boş masa bulunamamaktadır. Ancak lokantanın bulunduğu bina hep ışıklı ve masalar hep hazırdır ama lokantanın kapılarının kilitli olduğu görülmüştür. Lokantanın muhasebe kayıtlarına bakılınca çok büyük karlar elde edildiği ve kazancın vergilendirildiği de görülmüştür.

10. Yaşı yetenler hatırlar: Sahte Fatura (Hayali İhracat ve İthalat)

s 814d887c485bf9424657f57155008a6b04b026bb

Sahte veya yanıltıcı belgeler kullanılarak gerçekleştirilen hayali ihracat işlemleri yoluyla da para aklanabilmektedir. Değeri çok düşük veya hiç olmayan bir mal ihraç edilmiş gibi gösterilir. Fatura buna uygun olarak düzenlenir, daha sonra yurt dışında bulunan suç geliri, ihracat geliri şeklinde gösterilerek ülkeye getirilir. Örneğin; gerçek değeri 50 bin dolar olan mal için 500 bin dolar karşılığı fatura düzenlenerek, uyuşturucu madde ticaretinden elde edilen 450 bin dolar tutarındaki suç geliri ihracat geliri gibi gösterilebilir. Benzeri ithalat için de yapılabilir ve bu defa ülkede bulunan suç geliri ithalat karşılığı olarak ülke dışına çıkarılabilir.

11. Alternatif Havale İşlemleri

s 4ae02ff84623ac0ffc2d032145edae78e097e292

Bu sistem çoğunlukla belirli etnik gruplar tarafından kullanılmaktadır. Bugruplar aynı siyasi kökten gelmekte ve kendi ülkelerindeki sınırlayıcı nakit yasaları delmek için istekli olmaktadırlar. Uluslararası göç hareketinin artması ile alternatif havale işlemlerinin kullanım oranı da artmaktadır.

Sistem, çeşitli ülkelere yayılmış operatörlerin birbirlerinin muhabirleri gibi çalışmasıyla yürür. A ülkesinde bulunan ve para havale edecek kişi, B ülkesinde bir şahsa gönderilmek üzere parasını yerel operatöre teslim etmekte, operatörde ona bir şifre vermektedir. Parayı teslim alan operatör B ülkesindeki operatörü arayarak havale ile ilgili bilgileri aktarmaktadır. Bundan sonra A ülkesindeki müşteri B ülkesindeki alıcıyı aramakta ve ona havale edilen parayı almasını sağlayacak şifreyi söylemekte ve alıcı B ülkesindeki operatöre giderek parasını almaktadır.

12. Diğer Aklama Yöntemleri

s 4b657d59579ef2831537092a763b7cfa9441917a

Aklama yöntemlerinin örneklerini çeşitli sektörlerde arttırmak mümkündür.Çünkü aklama yöntemlerinde sayısı oldukça fazladır. Burada para aklayıcıların yaratıcılığı söz konusudur. Bunlardan bazıları: 

  • Elektronik para yoluyla kara para aklama

  • Sigorta poliçeleri yoluyla kara para aklama

  • Finansal kuruluşlarla işbirliği yapmak

  • Talih oyunlarıyla kazanılan ikramiyeler yoluyla kara para aklama

  • İşçileri kullanma yoluyla kara para aklama

  • Gayri menkul alımıyla kara para aklama

  • Antika ya da sanat eserleri ticaretiyle kara para aklama

  • Vakıflar ve bağışlar yoluyla kara para aklama

  • Spor kulüpleri aracılığı ile kara para aklama

  • Araba galerisi yoluyla kara para aklama

Yorumlar

Henüz yorum yapılmamış. İlk yorumu yukarıdaki form aracılığıyla siz yapabilirsiniz.